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别再问能不能开16%了,我的答案只能让你失望!

时间:2019-04-03 编辑:华财会计
  从两会开始到结束再到现在,16%、13%、10%、9%这些数字让财务真是够头疼的……小编总结了一下后台抛来的烟雾弹,我们一同来分析。

  1、当税率消息一出,有一大波客户,天天催财务开发票。

  判断缴纳增值税的标准是纳税时间,对于没有在规定时间内履行合约的,客户要求提前开具发票,按照规定,先开具发票的,纳税义务为开具发票的当天。

  2、4月1日之后可以补开16%、10%的发票,但是很明显不符合补开情况。

  纳税时间到了,不管是否开具过发票,都应该按达到纳税义务当期的使用率进行申报纳税,切记,4月1日后产生的纳税,不可以再按照原来的税率进行开票,如果执意要开是完全错误的。即使是客户要求,也要及时像客户进行解释。

  3、你没有申报3月增值税,又冒出一个合同,客户要求开16%的发票,仔细看,确实是3月达到了纳税,还好及时发现,立马开具了16%的发票,这部分金额,一定在申报3月增值税时填写到未开具发票栏次进行申报。

  4月15日之前需申报3月增值税,对于某些纳税义务是在3月发生的,但没有及时开票的,一定要做未开票收入申报,这样才能在4月补开原税率发票,4月开16%发票,实质是存在风险的。

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