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CFO该如何制定财务战略

时间:2019-06-05 编辑:华财会计
  制定财务战略首先要对财务战略环境进行分析,即要收集各环境的信息及其变化过程与规律,分析预测环境的未来状况及其对资金流动所产生的重大影响,如影响的性质、程度、时间等;其次要分析企业自身的财务能力,并结合企业整体战略的要求,编制、设计具体财务战略方案;最后通过对各战略方案的评价,选出**方案。

  财务管理主要涉及财务性质的战略决策,因此是属于财务管理范畴的战略。财务管理决策,主要对投资、融资、股利分配、运营现金和流动资金的管理作出决策。

  (一)投资财务战略。公司的内部决策:具体按不同类型的的投资决策如,是否要实施新的资本项目、是否对新厂房和设备进行投资、研究开发方面的决策、对市场营销和广告的投资等。涉及外部各方的决策:是否对他方进行兼并收购、是否和他方建立合资企业等。撤资决策:是否甩卖公司不盈利的部门、是不出售过时或过剩的厂房和设备、是否出售子公司等。

  (二)融资财务战略。对资产的投资一般要通过某种融资。财务管理决策涉及到如何进行长期的融资,有以下几种方式:留存公司利润用于再投资、发行新股融得资金、从银行或其他贷款人处贷款、租赁资产以替代直接购买等。

  (三)股利分配财务战略。虽然留存公司利润是一种融资决策,但是,这样如果公司的利润被留存,分给股东的股利就会减少从而会影响投资商的投资。因此,在公司作出股利时一定要平衡:决定利润当中多少应作为股利分给股东,多少要留在企业内部以便用于未来的规模扩大和投资等。

  (四)营运资本管理财务战略。涉及到现金流和流动资金管理,公司在销售赚钱之前要先进货、给客户赊账等,流动资金管理如库存、应收账款和应付账款等,就是要使公司现金流和流动资金投资**化等。

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