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如何做财务预算

时间:2018-07-30 编辑:华财会计
  本文非纯粹的财务角度的做预算的技法介绍,而是更高视角,从财务部门如何规划和推动财务预算的完成角度。财务预算并非只是财务部一个部门的事情,是统筹全公司各部门配合完成的事情。

  一、各部门做新年度策略规划

  视公司规模,一般提前财年1-3个月启动,各部门提前下一年度的策略规划,如市场部准备上市哪些新产品,主要推广哪个产品,业绩增长点在哪里;采购部要提交下一年度哪些成本有希望优化,通过哪些采购策略来达成;人力资源要统筹各部门下一年度人力规划如何,哪些渠道达成,诸如此类。

  二、营收预算:市场部或销售部门编制年度销售额及量预估。

  这关系到公司的营收目标,公司所有资源都会围绕这个来规划,因此这是第一步。市场部要负责分解到各个产品,并分解到各月,以便生产部门做生产计划;销售部门要负责分解到各销售子单位,并分解到月,以便作为各下属部门的考核目标。

  三、成本计划:生产部门根据销量计算生产能力配备状况,以及是否需要添置固定资产等。

  四、费用计划:

  各部门根据去年的费用花费状况,以及今年的部门任务,计算费用支出。比如市场部要算今年广告花费多少、推广费用多少;销售部门要计算渠道费用多少之类;各部门还要计算人力费用多少,差旅、办公及培训等费用多少。每个项目都需要经过讨论及审核,费用花费是否合理,能带来哪些效益,都需经得起挑战。

  五、毛利及净利润试算。

  根据上述可以试算公司的毛利以及实际利润率。如果不理想,就要反过来,做些取舍,比如哪些费用可以不花?营收目标需要再提升,已提升固定资产投资效益?

  六、编制完成,目标下发。

  完成后,如营收和利润等指标是各部门的KPI,则需下发各部门,需各部门负责人明晰自己的目标,并管控部门的费用支出。

  七、适时调整,保证激励的有效性。

  如果是一家具有目标管理理念的公司,预算会成为公司的绩效考核目标之一。但是,现实总是变幻莫测的,市场环境瞬息万变,为了保证目标激励的有效性,需要做适时的调整,比如遇到金融危机了,需要适当调低目标并缩减费用,以保证激励有效性;相反,如果市场比预计的情况要好,需要更高成长速度,才能不被竞争对手超越,则需适当提升目标,同时增加奖励,激励团队大步向前。

  最后小编要强调一下,关于如何做财务预算,您要知道所做的策略越清晰,越能减少后期工作的反复修改,所以说在制定策略部分应该要反复讨论。还有就是切记耐心耐心再耐心,在开始做财务预算的工作时,就要提前给各部门这样一个心理建设,要知道反复修改肯定是无可避免的。

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